Kertas Kerja Pemeriksaan Satuan Pengawas Intern BPR Bidang UMUM

Kertas Kerja Pemeriksaan

Satuan Pengawas Intern BPR

Bidang UMUM

No		Aspek Yang Diperiksa							Hasil Temuan	Tindak Lanjut	Rekomendasi
									(disertai bukti)
01.	Melaksanakan			/  melakukan			pengadaan
	barang  dan  jasa,  termasuk  pengadaan
	barang cetakan atau kebutuhan lainnya,
	tidak  sesuai  dengan  ketentuan  atau
	prosedur yang berlaku, tanpa alasan yang
	dapat dipertangungjawabkan.
02	Menempatkan			dan	atau	memanfaatkan
	barang  inventaris  tidak  sesuai  dengan
	ketentuan yang berlaku, tanpa alasan yang
	dapat dipertanggungjawabkan.
03	Melakukan pembukuan berkaitan dengan
	aktiva tetap tidak sesuai dengan ketentuan
	yang   berlaku   atau   tidak   melakukan
	pembukuan berkaitan dengan aktiva tetap
	sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
04	Tidak		menatausahakan					dan
	memeliharakerjakan				asset		Perusahaan
	sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
05	Melaksanakan			penghapusan			atau	lelang
	barang  inventaris  tidak  sesuai  dengan
	ketentuan atau prosedur yang berlaku.
06	Menghilangkan			nota-nota			kas   dan
	pembukuan  atas  pembelian  barang  dan
	jasa kebutuhan Perusahaan.
07	Memilih rekanan kerja bidang logistik yang
	tidak  memenuhi  kualifikasi  dan  atau
	pernah merugikan Perusahaan atau yang
	memiliki citra negatif.
08	Tidak melakukan fungsi pengawasan yang
	benar   terhadap   kontrak   kerja   atau
	pengadaan barang dan jasa sebagaimana
	yang tertuang dalam SPK.
09	Tidak menindaklanjuti keterlambatan atau
	denda sebagai akibat tertundanya proyek
	atau pengadaan barang tanpa alasan yang
	dapat dipertanggung-jawabkan.
10	Memakai sebagian dan atau seluruh dana
	Investasi		atau		eksploitasi			untuk
	kepentingan pribadi dan atau pihak lain.
11	Melakukan taksasi biaya, jumlah, kualitas
	dan  spesifikasi  kebutuhan  logistik  yang
	tidak   sesuai   dengan   keadaan   yang
	sewajarnya untuk kepentingan pribadi dan
	atau pihak lain.
12	Mengambil  barang-barang  logistik  yang
	berasal  dari  kantor  untuk  kepentingan
	pribadi dan atau pihak lain.
13	Menghilangkan/merusakkan						barang-
	barang logistik yang berasal dari kantor
	dengan   alasan   yang   tidak   dapat
	dipertanggungjawabkan.
14	Merekayasa			atau	menaikkan			harga
	Pembelian		barang-barang				kebutuhan
	logistik.
15	Melakukan		pembebanan				biaya	atas
	Pembelian		barang-barang				kebutuhan
	logistik yang bersifat fiktif.
16	Melakukan pengadaan barang dan atau
	jasa	kebutuhan			Perusahaan			yang
	Kualitasnya			dibawah		standar		dan